Steuerklassen und individuelle Freibeträge? Gesetzlich oder privat versichert und eventuell noch ein spezieller KV-Zusatzbeitrag? Kinder ja, nein und wenn ja, wie viele?
In Schweden sind die Antworten auf diese Fragen völlig unerheblich, denn im Grunde entscheidet allein der Wohnsitz darüber, wie viel vom Monatslohn tatsächlich auf dem Konto landet.
Die Abgaben
Kommunale Steuern
Um die laufenden Betriebskosten der Gemeinden und Regionen zu decken (Schulen, Straßen, Pflege, Sozialfürsorge, Umweltschutz, Rettungsdienste, Kultur, Verwaltung, …), werden vom Brutto-Gehalt durchschnittlich 32,37 % an kommunalen Steuern (eine Kombination aus Kommunalskatt und Regionskatt) abgezogen.
Am derzeit günstigsten kommt man in Österåker (nahe Stockholm) mit 28,98 % davon, wogegen man als Einwohner von Degerfors mit 35,30 % belastet wird. Tendenziell steigen die Steuersätze, je nördlicher und damit dünnbesiedelter eine Gemeinde ist.
Beerdigungskosten
So eine Beerdigung kann ganz schön teuer werden und damit nicht die Erben oder nahen Angehörigen damit belastet werden, sorgt der schwedische Staat bereits zu Lebenszeiten für eine ausreichende Finanzierung. Im Jahr 2024 sind es durchschnittlich 0,277 %, die hierfür von den Gemeinden als „Begravningsavgift“ einbehalten werden.
Public service-avgift
Deutschland hat den Rundfunkbeitrag, Schweden die „public service-avgift“. Ob man will oder nicht, mit und ohne Fernseher, Radio oder „modernem Rundfunkempfänger“: ist man über 18 Jahre alt, führt seit der letzten Gesetzesänderungen von 2019 kein Weg daran vorbei. Für Einkommen unter 121.919 SEK sind 1 % des Bruttolohns fällig, für alles darüber gilt die maximale Gebühr in Höhe von 1.219 SEK (im Jahr).
Die Reduktionen
Lohnsteuergutschrift
Die Anwendungsregeln der Lohnsteuergutschrift sind etwas komplizierter, da der genaue Betrag vom Einkommen, dem Grundabzug, der Kommunalsteuer und dem Alter abhängig ist. Doch zum Glück wird alles automatisch vom Skatteverket berechnet.
Möglich sind Reduktionen von bis 3.578 SEK (313 €) im Monat, liegt das Gehalt im „optimalen Bereich“ zwischen 38.582 und 64.654 SEK. Darunter und darüber gibt es nur eine anteilige und ab 184.000 SEK gar keine Erstattung.
Im Großen und Ganzen, mit einem für Schweden durchschnittlichen Arbeitslohn, erhöht sich das monatliche Netto dank der Lohnsteuergutschrift um etwa 11 %.
Netto selbst berechnen
Um das Gehalt nach Steuern und Abgaben zu berechnen, sind lediglich drei Daten relevant: In welcher Gemeinde lebst du, wie hoch ist dein Brutto-Gehalt und bist du Mitglied in der schwedischen Kirche.
Beispiel 30.000 SEK
Von einem monatlichen Gehalt von 30.000 SEK (2.620 €) landen als Einwohner der Region Göteborg noch etwa 79 % oder knapp 23.400 SEK (2.044 €) Netto auf deinem Konto.
| Bruttogehalt | 30.000 SEK |
| Kommunale Steuern | – 9.074 SEK |
| Lohngutschrift | 2.894 SEK |
| Weitere Steuerermäßigungen | 125 SEK |
| Bestattungsgebühren | – 77 SEK |
| Public service-avgift | – 102 SEK |
| Nettogehalt | 23.767 SEK |
Online Rechner
Das Ganze lässt sich natürlich auch online beim Skatteverket oder dinskatt.se berechnen. Gerade Dinskatt ist sehr praktisch, um mit wenigen Mausklicks alle notwendigen Informationen zu erhalten.
Sollte der zukünftige Wohnort noch nicht bekannt sein, wähle einfach eine Gemeinde mit einem Steuersatz von grob 32 % (z.B. Göteborg), um einen durchschnittlichen Wert zu erhalten.
